Wat houdt dubbele belasting in?
- Binnenlandse dubbele heffing: schenkbelasting én later erfbelasting op hetzelfde vermogen.
- Internationale dubbele heffing: als activa in het buitenland belast zijn en België opnieuw aanslaat.
- Meervoudige nalatenschappen bij korte opeenvolgende overlijdens binnen één jaar, waardoor hetzelfde vermogen tweemaal belast wordt.
Tips om dubbele belasting te vermijden
1. Successieplanning in de juiste volgorde
Zorg dat schenkingen, huwelijkscontracten en vruchtgebruikslijsten tijdig op elkaar zijn afgestemd. Dat voorkomt overlap tussen schenk- en erfbelasting.
2. Gebruik gunstregimes en vrijstellingen
Bankgift, vruchtgebruik en schenking met staatsvoorwaarden worden vaak fiscaal vriendelijk behandeld. Handgift of bankgift zijn vaak niet belast onder de ‘verdachte periode’ van 3–5 jaar.
3. Spreid overdrachten in de tijd
Door schenkingen te spreiden kunnen ze binnen vrijstellingen blijven en vermindert het risico op meervoudige erfbelasting bij overlijden.
4. Structuren zoals een maatschap of stichting
Deze kunnen bij schenking of overdracht roerende activa buiten erfbelasting plaatsen dankzij controlebehoud via vruchtgebruik.
5. Voorkom dubbele internationale heffing
Controleer of België een dubbelbelastingverdrag heeft met het land waar activa zich bevinden. Zonder verdrag blijft het risico op dubbele aanslag groot – België heeft slechts met Frankrijk een specifiek verdrag voor erfbelasting.
6. Overlijd binnen één jaar na eerst overlijden?
Vlaamse wetgeving voorziet dat bij overlijdens binnen één jaar op hetzelfde vermogen de erfbelasting gehalveerd wordt, vraag dit actief aan op de aangifte.
7. Vraag ambtshalve ontheffing
Bij dubbele belasting uit administratieve fouten kan Art. 376 WIB een beroep zijn om (gedeeltelijke) ontheffing te verkrijgen.
Praktijkvoorbeelden
- Een ondernemer schenkt aandelen aan zijn kinderen met vruchtgebruik: vermijdt schenkbelasting én behoudt inkomsten.
- Vermogen dat zich in Frankrijk bevindt, wordt in België dubbel belast tenzij een verdrag van toepassing is. Alleen Frankrijk heeft zo’n verdrag met België.
Conclusie
Dubbele belasting kan waarde van je vermogen fors verminderen voor de volgende generatie. Toch zijn met de juiste structuur en timing veelheid van maatregelen mogelijk: van gespreide schenkingen tot effectieve beleggingsstructuren en internationale plannen.
Buttonwood helpt je bij het analyseren van jouw situatie en het uitwerken van een persoonlijk plan dat fiscale efficiëntie maximiseert en gemoedsrust biedt.
👉 Plan een vrijblijvend gesprek voor een fiscaal slimme overdracht.
Veelgestelde vragen over dubbele belasting bij vermogensoverdracht
Wat is dubbele belasting bij vermogensoverdracht?
Dubbele belasting ontstaat wanneer hetzelfde vermogen meermaals wordt belast bij overdracht. Dit kan bijvoorbeeld gebeuren bij een schenking die later opnieuw in de erfbelasting wordt opgenomen, of bij een overdracht naar een ander land dat zelf belastingen heft op dezelfde vermogensoverdracht.
Hoe kan ik dubbele belasting vermijden bij het schenken van vermogen?
Je kan dubbele belasting beperken door gebruik te maken van fiscale vrijstellingen, gespreide schenkingen en een goed uitgewerkt successieplan. Contacteer ons gerust voor een strategie die rekening houdt met zowel schenk- als erfbelasting.
Wat is de rol van internationale belastingverdragen bij vermogensoverdracht?
Wanneer vermogen grensoverschrijdend wordt overgedragen, bepalen internationale belastingverdragen welk land belasting mag heffen. Zo wordt dubbele belasting in veel gevallen voorkomen of verminderd.
Kan een maatschap helpen om dubbele belasting te vermijden?
Ja, een maatschap is een veelgebruikt instrument om vermogen fiscaal efficiënt over te dragen. Hiermee kan de controle over het vermogen behouden blijven, terwijl onnodige dubbele belasting bij schenking of vererving wordt vermeden.