In deze blog ontdek je welke overdrachtsopties er zijn bij overlijden of schenking, wat de fiscale gevolgen zijn en hoe je controle houdt over wat je met zorg hebt opgebouwd.
Waarom is successieplanning voor ondernemers zo cruciaal?
Successieplanning gaat niet alleen over belasting besparen. Het draait om controle, continuïteit en gemoedsrust. Je wil:
- vermijden dat erfgenamen in de problemen komen door onverwachte kosten;
- de toekomst van je bedrijf veiligstellen;
- je vermogen zo efficiënt mogelijk structureren.
Daarom is het belangrijk om tijdig na te denken over een overdrachtsstrategie die past bij jouw vermogen én jouw familie.
Wat zijn je mogelijkheden?
Hieronder lichten we de meest gebruikte en interessante opties toe voor ondernemers:
1. Schenking met of zonder voorbehoud van vruchtgebruik
Je schenkt (een deel van) je vermogen – bijvoorbeeld aandelen of vastgoed – aan je kinderen of partner. Door vruchtgebruik te behouden, blijf jij de inkomsten ontvangen én heb je controle zolang je leeft.
Voordeel: je bespaart erfbelasting later, zonder alles los te laten.
2. Testament of erfovereenkomst
Met een testament kan je duidelijke afspraken maken over de verdeling van je vermogen. Een erfovereenkomst laat zelfs toe om met alle erfgenamen samen af te spreken hoe het later moet verlopen.
Goed als je familiale rust wil bewaren of een complexe situatie wil structureren.
3. Familiale gunstregeling bij overdracht onderneming
In Vlaanderen bestaat er een fiscale gunstregeling voor familiale ondernemingen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet, betaal je slechts 3% (of zelfs 0%) erfbelasting bij schenking of overlijden.
Voorwaarden zijn strikt: behoud van tewerkstelling, onverdeelde erfopvolging…
4. De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)
De BOR is een federale regeling waarbij de overdracht van ondernemingsvermogen fiscaal voordelig gebeurt. Onder voorwaarden krijg je een volledige of gedeeltelijke vrijstelling van schenk- of erfbelasting.
Vaak toegepast bij familiale bedrijven.
5. Structuren zoals een maatschap of stichting
Voor ondernemers met een groter vermogen of familiale belangenstructuur kan een maatschap, stichting of patrimoniumvennootschap een handige manier zijn om het vermogen te beheren en de opvolging te regelen.
Lees onze blogs over de maatschap, bekeken vanuit verschillende invalshoeken: die van Vlabel, de successieplanner, de jurist én als flexibel instrument voor vermogensplanning.
Ideaal bij vastgoed of aandelenpakketten.
6. Verkoop aan kinderen of derden
Soms is een schenking niet haalbaar of gewenst. Dan kan je het bedrijf verkopen aan je kinderen, medewerkers of een externe koper – al dan niet met gespreide betaling of earn-out.
Hier komen vaak emoties, waardering en strategie samen.
Praktijkvoorbeeld: schenken met controle
Een ondernemer wil zijn aandelen overdragen aan zijn kinderen, maar wél controle behouden over het dividend. Door een schenking met voorbehoud van vruchtgebruik te doen én de aandelen onder te brengen in een maatschap, behoudt hij zeggenschap en inkomsten, terwijl de erfbelasting later tot een minimum wordt beperkt.
Waarom maatwerk essentieel is
Successieplanning is geen statisch plan. De wetgeving verandert voortdurend, en jouw situatie ook: je gezin evolueert, je vermogen groeit, je prioriteiten verschuiven.
Daarom kijken we bij Buttonwood naar het totaalplaatje:
- juridisch en fiscaal advies op maat;
- een duidelijke analyse van je vermogen;
- begeleiding bij het opzetten van structuren;
- het gesprek met de volgende generatie faciliteren.
FAQ – Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen successie en erfbelasting?
Successie is het geheel van de overdracht bij overlijden; erfbelasting is de belasting die daarop wordt geheven.
Kan ik vandaag al schenken en toch controle houden?
Successie is het geheel van de overdracht bij overlijden; erfbelasting is de belasting die daarop wordt geheven.
Hoeveel erfbelasting betaal ik op mijn onderneming?
Via het familiale gunstregime kan dit beperkt blijven tot 3% of zelfs 0%, mits je aan de voorwaarden voldoet.
Is een successieplanning ook nuttig als ik geen kinderen heb?
Absoluut. Dan is het zelfs des te belangrijker om je vermogen goed te structureren en ongewenste erfgenamen te vermijden.
Kan ik successieplanning combineren met vermogensplanning?
Ja, beide gaan hand in hand. Successieplanning is het sluitstuk van een goed doordachte vermogensstructuur.
Tijd voor een open gesprek?
Buttonwood begeleidt ondernemers bij elke belangrijke strategische beslissing, ook die rond overdracht en successie.
Plan een vrijblijvend gesprek met ons in. Met de juiste structuur bespaar je niet alleen belastingen, maar win je vooral gemoedsrust.